Экономическая эффективность платежной системы

• обеспечение процессинга и технической поддержки;

• проведение инкассации;

• аренду канала связи;

• пересчет купюр работниками кассы;

• арендные платежи за место установки банкомата и др.

Применяется также методика расчета величины накладных расходов организации на одного среднестатистического сотрудника и приведения показателя к числу сотрудников банка, обслуживающих платежную систему.

Правильнее всего, однако, рассчитывать базовые экономические показатели всеми доступными методами для получения всесторонней оценки. Если во всех случаях получены одинаковые результаты, то их можно более обоснованно применять в дальнейших расчетах. Очевидно, что снижение показателя себестоимости происходит в связи с вводом в эксплуатацию большего числа «рабочих точек» без существенного увеличения штатной численности обслуживающего персонала, так как основные накладные расходы состоят главным образом из фонда заработной платы.

Косвенными доходами

считаются те, которые получены в результате опосредованных операций банка, в которых принимает участие (делает свой вклад) платежная система. Денежная наличность держателя пластиковой карточки используется банками в ресурсной базе для получения прибыли при проведении активных операций.

Расчет косвенных доходов,

полученных банком от использования остатков средств на карт-счетах клиентов, осуществляется методами расчета доходности рубля и иностранной валюты в ходе экономического анализа эффективности работы всего банка за определенный период. Данные расчеты, как правило, проводятся специалистами аналитических служб по собственным внутренним методикам. Определяется, какой доход имел банк на 1 руб. (на $1) вложенных средств за период расчета экономической эффективности системы. Одновременно за средства на карт-счетах банк несет расходы в виде начисленных процентов на остатки этих средств, которые также должны учитываться в расчетах. К косвенным доходам

могут относиться различные виды скрытого кредитования, например при использовании времени прохождения платежей и получения слипов, когда покупка клиентом уже сделана, а его средства в банке еще не списаны. В косвенных расходах,

например, должны учитываться объемы отвлечения денежной наличности для заправки банкоматов, которые не участвуют в его ресурсной базе, и др. Важное значение для банков имеют расчеты «экономики политических аспектов», когда услуги крупным клиентам по пластиковым карточкам предоставляются бесплатно, но при этом скрупулезно и досконально просчитываются другие опосредованные доходы в банке от работы с этими клиентами.

К прямым доходам и расходам

относятся те, которые банк получает или платит в виде процента от денежного оборота, комиссии от покупки в магазине, от снятия клиентом наличных через банкомат, за конвертацию средств, платежи за процессинг и т. д. Другими словами, это расходы и доходы, которые имеют прямое отношение к платежной системе и отражаются на специальных субсчетах доходов и расходов.

В качестве примера можно привести особенности заключения договора на установку и использование системы банкоматов в «зарплатном» варианте для обслуживания организации. В данном случае должны проводиться дополнительные экономические расчеты величины взаимовыгодного процента комиссии, взимаемой в доход банка, от суммы начисленной заработной платы сотрудникам данной организации. Экономические расчеты строятся исходя из логики минимально достаточной рентабельности отдельно взятой операции с оценкой величины дополнительной выгоды, получаемой банком. Таким образом, сумма комиссии, получаемая банком, может находиться на уровне его расходов на содержание и амортизацию банкомата, а в отдельных случаях и ниже.

Рассмотрим пример расчета ежемесячных расходов на содержание и амортизацию одного банкомата.

Читайте также:

Организация бухгалтерского учета и документальное оформление кассовых операций
Кредитные организации находятся на кассовом обслуживании в расчетно-кассовых центрах Банка России по территориальной принадлежности. Кассовое обслуживание кредитной организации, имеющей в расчетно-кассовом центре корреспондентский счет (субсчет) осуществляется в течение операционного дня в соответс ...

Собственные средства банка
Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются так ...

Общие вопросы организации кассовой работы
Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации разработано на основе Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федерального закона "О банках и банковской деятельности", ...