Анализ эффективности банковских услуг населению

Эффективность банковской деятельности необходимо оценивать как в целом, так и в разрезе отдельных направлений деятельности с целью выделения наиболее результативных. Анализ финансовых результатов в банковском учреждении изучает объем, состав и динамику доходов и расходов банка, показатели прибыли и рентабельности, устанавливает тенденции в развитии этих явлений.

Сумма доходов банковского учреждения - это стоимость реализованных услуг.

В процессе осуществления услуг банковские учреждения несут соответствующие расходы.

Доходы и расходы делятся на две группы:

1.Процентные доходы и расходы;

2.Непроцентные доходы и расходы.

К процентным доходам относятся доходы, полученные от проведения следующих операций:

- размещения средств в банках, т.е. в Национальном банке Республики Беларусь, центральных (национальных) банках иностранных государств и других банках. Данную группу составляют процентные доходы по корреспондентским счетам, счетам до востребования, срочным вкладам (депозитам), обязательным резервам в Национальном банке Республики Беларусь, предоставленным другим банкам кредиты, в том числе по лизингу и исполненным гарантийным обязательствам, а также по операциям с драгоценными металлами;

- предоставления кредитов клиентам. В эту группу доходов включают проценты, получаемые банком в результате совершения кредитных операций с коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическим лицами, небанковскими финансовыми организациями. К кредитным операциям в данном случае относятся краткосрочные и долгосрочные кредиты, операции с использованием векселей, лизинг, факторинг, исполненные гарантийные обязательства;

- проведение операций с ценными бумагами (по вложениям банка в облигации, акции и прочие ценные бумаги, а также по учтенным векселям).

Непроцентные доходы банка составляют следующие группы:

- комиссионные доходы, которые могут начисляться в процентах от суммы каждой сделки либо в твердой сумме, уплачиваемой периодически или в разовом порядке;

- прочие банковские доходы (полученные дивиденды; доходы по операциям с ценными бумагами, операциям на валютном рынке и рынке драгоценных металлов, оказанным консультациям; доходы по предоставленным платежным средствам, операциями между филиалами);

- прочие операционные доходы (от реализации или выбытия имущества, продажи долгосрочных финансовых вложений; полученные штрафы, неустойки прибыль прошлых лет и прочие доходы);

- доходы, связанные с уменьшением резервов под сомнительную задолженность, под обеспечение ценных бумаг, а так же поступления по ранее списанным долгам;

- непредвиденные доходы, т.е. доходы, полученные в результате изменений правил бухгалтерского учета либо полученные банком случайно.

Процентные расходы представляют собой проценты, уплаченные в течение определенного периода (с учетом суммы накопленных процентов по состоянию на конец отчетного периода):

- по средствам банков. К ним относятся средства Национального банка Республики Беларусь и других банков (как уполномоченных, так и иностранных), размещенные на корреспондентских счетах, срочных вкладах (депозитах), в виде кредитов, предоставленных, например, в порядке рефинансирования для финансирования программ за счет средств международных организаций, по соглашениям правительства. К этой группе относятся также расходы по операциям с драгоценными металлами;

- по средствам клиентов. Это средства небанковских финансовых организаций, коммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, некоммерческих организаций и др. Клиенты банка размещают свои средства на текущих (расчетных) счетах, счетах до востребования (включая карт-счета, счета по доверительному управлению имуществом и благотворительные счета), вкладах (депозитах) до востребования, срочных и условных вкладах (депозитах), а также на счетах специального режима;

- по операциям с ценными бумагами, выпущенными банком, т.е. по депозитным и сберегательным сертификатам, облигациям и прочим долговым обязательствам;

Читайте также:

Дилерские операции, их особенности
Рыночные курсы ценных бумаг на внебиржевом рынке складываются как результат сопоставления спроса и предложения на них, которые осуществляют операторы рынка — дилеры. [5 , с 406] При наличии соответствующей лицензии дилером может быть только юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией. Ди ...

Коммерческие банки Республики Беларусь и их общая характеристика
национальный коммерческий банк беларусь Согласно ст. 69 Банковского кодекса Республики Беларусь Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном законодательством, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять в ...

Основные цели и задачи отдела маркетинга страховой компании
Страховое обслуживание клиентуры является одним из основных слагаемых удовлетворения страховых интересов, его уровень влияет на спрос на страховые услуги, то есть, чем выше уровень сервиса у данного страховщика, тем больше спрос на его страховые услуги. Однако повышение уровня сервисного обслуживан ...