Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица ООО "Фрутос"

Нераспределенная прибыль прошлых лет снизилась на 1070,4 тыс. руб. и составила 409,0 тыс. руб. Увеличение валюты баланса по пассиву произошло за счет увеличения краткосрочных обязательств на 7321,0 тыс. руб., которые составили 13702,0 тыс. руб.

В течение анализируемого периода основными элементами текущих пассивов - основными источниками финансирования текущей деятельности - являлись краткосрочные кредиты и счета к оплате (кредиторская задолженность). Изменения в структуре краткосрочных обязательств представлены следующим образом: произошло увеличение займов и кредитов на 6004,0 тыс. руб., остаток на 01.07.2004 составил 10762,0 тыс. руб. Это вызвано формированием задолженности по кредитным договорам, заключенным со Сберегательным банком. Кроме того, увеличилась кредиторская задолженность на 1317,0 тыс. руб. и составила 2940,0 тыс. руб. в т.ч. возросла задолженность перед поставщиками и подрядчиками на 1301,0 тыс. руб.

Согласно предоставленной расшифровке кредиторской задолженности, вся задолженность - текущая. Наибольшую долю занимает задолженность перед поставщиком ООО "Р" - 45,5% и составляет 1255,6 тыс. руб. Несмотря на то, что практически все расчеты с поставщиками осуществляются с отсрочкой платежа до 10 дней, некоторые долгосрочные контракты, в виде поставок товаров несколькими партиями, осуществляются в форме предоплаты, в результате чего возникает кредиторская задолженность.

В пассиве баланса наибольшую долю занимают краткосрочные обязательства - 75,2%, в том числе займы и кредиты - 59%, задолженность перед поставщиками и подрядчиками - 15,1%, доля собственного капитала в валюте баланса на 01.07.2004 составила 25%.

Согласно акту сверки по платежам в бюджет за период с 01.07.2004 по 10.09.2004 задолженность перед государственным бюджетом и внебюджетными фондами у ООО "Фрутос" отсутствует.

Согласно отчету о прибылях и убытках (см. таблицу 11), в течение девяти месяцев ООО "Фрутос" осуществляло финансово-хозяйственную деятельность без убытков. Среднемесячная прибыль составляет 17,7 тыс. руб. Отчет о прибыли дает информацию о том, какие доходы были получены предприятием за отчетный интервал времени и какие затраты были осуществлены для получения этих доходов.

Одним из основных показателей, характеризующих результаты деятельности организации, является чистая прибыль. Как положительный момент необходимо отметить неизменность доли чистой прибыли в общих результатах деятельности организации, сохраняющейся на уровне 17%.

Таблица 10

Отчет прибылей и убытков (форма № 2) (нарастающим итогом, в тыс. руб.)

Читайте также:

Классификация ценных бумаг
Ценные бумаги можно разделить на первичные и производные. В качестве первичных ценных бумаг, выступают акции, облигации, ноты, вексель, депозитные сертификаты и другие инструменты, являющиеся правами на имущество, денежные средства, продукцию, землю и другие первичные ресурсы. Производные ценные бу ...

Кредитование корпоративных клиентов
Рост потребностей реального сектора экономики и оздоровление инвестиционного климата в стране позволяют расширить спектр и объемы операций на рынке кредитования корпоративных клиентов. Приоритетом кредитной политики Сбербанка на данном сегменте рынка является развитие взаимоотношений с крупными пре ...

Характеристика расчетных документов
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документпредставляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа: распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств с ...