Анализ динамики и структуры актива баланса банка

Проведем факторный анализ коэффициентов, характеризующих использование обязательств банка.

К-т эфф.пр.ср.2003=1,612;

К-т эфф.пр.ср. усл=1707458309:867762949=1,968;

К-т эфф.пр.ср.2004=1,262;

∆К-т эфф.пр.ср. сумма привл.ср.=1,968-1,612=0,356;

∆К-т эфф.пр.ср. сумма кр. влож.=1,262-1,968=-0,706;

∆К-т эфф.пр.ср. сумма привл. ср + ∆К-т эфф.пр.ср. сумма кр. влож.=-0,35.

2)К-т эфф. заемн.ср.2003=0,087;

К-т эфф. заемн. ср. усл=63304816:867762949=0,073;

К-т эфф. заемн. ср.2004=0,047;

∆К-т эфф. заемн.ср. сумма заемн.ср.=0,073-0,087=-0,014;

∆К-т эфф. заемн.ср. сумма кр. влож.=0,047-0,073=-0,026;

∆К-т эфф. заемн.ср. сумма заемн.ср + ∆К-т эфф. заемн.ср. сумма кр. влож=-0,04.

Динамика обязательств банка представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 – Динамика обязательств банка

На основе произведенных расчетов можно изобразить наглядно структуру пассивов банка (см. рисунок 4 и 5).

Рисунок 4 – Структура пассивов банка 2003 год

Рисунок 5 – Структура пассивов банка 2004

Вывод: В течение анализируемого периода сумма обязательств банка возросла на 447053741 т.р. (33,8%), при этом привлеченные средства увеличились на 308469283 т.р. (25,5%), а заемные снизились на 11974826 т.р. (15,9%).

Увеличение суммы привлеченных средств объясняется ростом суммы средств кредитных организаций на 969945 т.р. (203%), средств клиентов – на 462362198 т.р. (39,4%), в т.ч. вкладов физических лиц – на 22607109 т.р. (23,6%), обязательств по уплате процентов – на 2727096 т.р. (20,2%). Прочие обязательства снизились на 8419781 т.р. (47%).

В составе заемных средств банка можно отметить только выпущенные долговые обязательства, т.к. в анализируемом периоде банк не привлекал кредиты ЦБ РФ.

Сумма резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера значительно возросла – на 1389109 т.р. (298,5%). Это свидетельствует об увеличении риска банковских операций.

В структуре обязательств банка наибольший удельный вес принадлежит средствам клиентов: в 2003 году – 88,8%, в 2004 – 92,5%. Доля средств кредитных организаций снизилась на 0,7%; вкладов физических лиц – на 5,6%; выпущенных долговых обязательств – на 2,12%; обязательств по уплате процентов – на 0,11%. Доля прочих обязательств возросла на 0,14%; резервов на возможные потери – на 0,06%.

Доля обязательств банка в общей сумме источников средств возросла на 0,7%, что отразится на росте расходов по обслуживанию обязательств банка.

Эффективность использования привлеченных средств снизилась на 0,35 (21,7%), причем в результате увеличения суммы привлеченных средств коэффициент увеличился на 0,356; а в результате роста суммы кредитных вложений коэффициент снизился на 0,708.

Эффективность использования заемных средств снизилась на 0,04 (46,2%). В результате снижения суммы заемных средств коэффициент снизился на 0,014; а в результате увеличения суммы кредитных вложений – на 0,026.

В целом сумма обязательств банка на 1 рубль кредитных вложений снизилась на 0,39 (23%), что свидетельствует об ухудшении эффективности использования обязательств и отрицательно отразится на доходности банка.

Читайте также:

Государственный надзор за осуществлением страховой деятельности
Под государственным регулированием страховой деятельности понимается система методов воздействия государства на организацию страхового дела в стране и осуществление страхования. Целями государственного регулирования страховой деятельности являются: 1) организация страхового дела в стране в соответс ...

Общая характеристика банковской системы Республики Беларусь
Правовые основы деятельности банковской системы Республики Беларусь определены Банковским кодексом Республики Беларусь, другими законодательными и нормативными актами, действующими на территории Республики Беларусь. Действия законов распространяется на кредитные учреждения, расположенные на террито ...

Хранение документов
Банки обязаны обеспечить строгую сохранность бухгалтерских документов, под которыми понимаются не только документы по хозяйственной деятельности банка, но и расчетно-платежные документы клиентов банка. Ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка хранения бухгалтерс ...