Оценка кредитоспособности клиентов Белинвестбанка

В современных условиях хозяйствования банки играют важную роль экономических посредников в финансовых взаимоотношениях и связующего звена в разделении труда. Эффективная, устойчивая работа банков – необходимое условие нормального функционирования экономики. Банки наделены монопольным правом привлечения на свои счета накопленных в народном хозяйстве и населением денежных средств. При этом государство в законодательном порядке возлагает ответственность на банковскую систему за соблюдение интересов кредиторов и вкладчиков и предусматривает среди целей денежно-кредитной политики центрального банка обеспечение ликвидности банковской системы.

В процессе осуществления различных операций банки подвержены целому ряду рисков. Банки стремятся получить наибольшую прибыль, но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной. Чем выше запланированная прибыль, тем выше риск. Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными.

Вопросы управления рисками для отечественных банков в условиях повышения качества и предложения банковских продуктов и услуг, снижения маржи, усложнения используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения банков в международную банковскую систему имеют особое значение и актуальность. От своевременного их решения зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны. Главным образом, это касается кредитного риска, поскольку показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям белорусских банков в несколько раз превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Анализ кредитоспособности позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат кредитов, что имеет большое значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Снижение риска при совершении кредитных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Актуальность изучения кредитоспособности заемщиков, так же отражена в словах Президента Республики Беларусь А.Г. Лукашенко: «…Чем больше кредитов выдают банки, тем больше и количество задолженностей, - подчеркнул он. - В Республике Беларусь банки готовы прокредитовать кого угодно в погоне за объемами, не тратя много времени на выяснение достоверности предоставляемой информации». Следовательно, важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор данной темы.

Исследуемая проблема достаточно широко изучена в экономической литературе учеными Республики Беларусь, Российской Федерации и стран с развитой рыночной экономикой. Банковские риски освещали в своих трудах многие авторы, однако наиболее полно роль и значение анализа кредитных рисков, а так же методику анализа кредитоспособности клиента были раскрыты в трудах таких авторов как О.И. Лаврушина [28], А. Шевко [47], Б.С. Войтешенко [34] и других и т.д., а так же таких белорусских изданиях как «Банковский вестник», «Вестник Ассоциации белорусских банков».

Для написания дипломной работы были использованы нормативные правовые акты (Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности) и т.д.; научные труды О.И. Лаврушина [28], И.К. Козлова [25], Г.В. Савицкой [42] и других; а также периодические издания «Вестник Ассоциации белорусских банков», «Главный бухгалтер», «Главный бухгалтер. Банковская деятельность».

Для написания дипломной работы использовалась бухгалтерская и статистическая отчетность Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2009-2010 гг.

Целью дипломной работы является изучение методики анализа кредитоспособности организаций, применяемой в Головном филиале по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк», и разработка путей ее совершенствования.

Для достижения цели были поставлены и решены следующие задачи:

- изучить регулирование кредитных отношений в современных условиях;

- определить способы оценки банковских рисков, а так же принципы управления банковскими рисками средствами внутреннего аудита;

- раскрыть понятие и критерии оценки кредитоспособности заемщика;

- изучить организационно-экономические показатели деятельности Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк»;

- рассмотреть задачи и источники информационного обеспечения анализа кредитного риска в банке;

- провести анализ состава, структуры и динамики кредитного портфеля банка;

- проанализировать совокупный риск кредитного портфеля банка;

- провести анализ кредитоспособности организации на основе финансовых коэффициентов;

- дать оценку кредитоспособности организации на основе денежных потоков;

- провести рейтинговую оценку кредитоспособности организации;

- разработать пути совершенствования способов определения кредитоспособности организации в современных условиях.

Объектом исследования в дипломной работе является кредитоспособность ОДО «Титан – инвест». Предметом исследования является – методика анализа кредитоспособности организаций-заемщиков, применяемая в Головном филиале по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк».

Методология исследования основа на научном методе познания, диалектическом методе исследования, то есть все явления и процессы рассматривались в их взаимосвязи. При написании дипломной работы были использованы такие общенаучные методы исследования, как анализ и синтез, индукция и дедукция, сравнения, а также специальные способы экономического анализа (группировка, анализ, график и диаграмма).

• Регулирование кредитных отношений в современных условиях
• Понятие и критерии оценки кредитоспособности заемщика
• Организационно-экономическая характеристика Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк»
• Задачи, источники информационного обеспечения и методика анализа кредитного риска в банке
• Анализ состава, структуры и динамики кредитного портфеля банка
• Анализ совокупного риска кредитного портфеля банка
• Анализ кредитоспособности организации на основе финансовых коэффициентов
• Оценка кредитоспособности организации на основе анализа денежных потоков
• Рейтинговая оценка кредитоспособности организации
• Пути совершенствования способов определения кредитоспособности организации в современных условиях
• Заключение

Читайте также:

Нормативно-правовая база рынка ценных бумаг, государственных ценных бумаг
Законодательной основой развития рынка ценных бумаг являются нормативно-правовые акты, принятые главным образом в 1991-1996 годах. Общее понятие ценных бумаг и операций с ними дано в Гражданском кодексе РФ. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 года регулирует деятельность проф ...

Виды инфляции
Инфляция есть процесс обесценивания денег в результате, например, переполнения каналов товарного обращения денежной массой. Инфляция является результатом макроэкономической нестабильности, когда совокупный спрос превышает совокупное предложение. Неравномерный рост цен по товарным группам порождает ...

Совершенствование услуг коммерческих банков
Банковские услуги представляют собой разновидность банковских продуктов, возникающих по мере выполнения непосредственных и посреднических операций с различными категориями клиентов, заинтересованных в эффективном использовании банковского капитала, привлеченных и заёмных средств в интересах развити ...