Оценка кредитоспособности организации на основе анализа денежных потоков

Источник: собственная разработка на основании приложений Л, М

Как видно из таблицы 3.7 отток денежных средств в организации в 2010 году по сравнению с 2009 годом снизился на 2,29 %, это произошло за счет снижения средств направленных на оплату товаров на 3,33 %, а также прочих выплат на 41,58 %.

Наибольший удельный вес в общей массе средств выбывших в организации составляли расходы на оплату приобретаемых товаров – 66 %, однако в 2010 году по сравнению с 2009 годом доля данных расходов снизилась на 0,71 %, что привело к увеличению доли всех остальных статей расходов.

Проведем расчет коэффициентов денежных потоков ОДО «Титанинвест» в 2010 году.

Таблица 3.8 – Динамика показателей движения денежных средств в ОДО «Титан-инвест» в 2010 г.

Источник: собственная разработка на основании приложений Л, М

Как видно из данных таблицы 3.8 в 2010 году по сравнению с 2009 годом остаток денежных средств организации снизился на 65 млн р., снижение так же наблюдалось и по поступлению и по выбытию денежных средств, что в итоге привело к тому, что на 01.01.2011 г. денежных средств на остатке у ОДО «Титан-инвест» не было.

На основании информации формы №4 о денежных потоках можно рассчитать следующие коэффициенты платежеспособности:

1.Коэффициент общей платежеспособности (Коп)

где Коп - коэффициент общей платежеспособности;

Одс - остаток денежных средств на начало года (строка 010), млн. р.;

Пдс - поступило денежных средств, всего (строка 020), млн. р.;

Отдс - отток денежных средств (направлено денежных средств, всего)

(строка 030), млн. р.

2.Коэфициент срочной платежеспособности (Ксп)

где Ксп - коэффициент срочной платежеспособности,

Отсдс - Отток денежных средств по срочным платежам и обязательствам, млн. р.

К срочным первоочередным платежам и обязательствам относятся такие, как оплата приобретенных товаров (работ, услуг), оплата труда, отчисления на социальные нужды, выплата дивидендов, процентов, расчеты с бюджетом, оплата процентов по полученным кредитам, займам и др.

Если коэффициент платежеспособности больше единицы на протяжении нескольких отчетных периодов, то платежеспособность организации считается стабильной. Безусловно, что уровень платежеспособности тем выше, чем больше эти коэффициенты.

Проведем расчет коэффициентов денежных потоков ОДО «Титан-инвест» в 2010 году.

Таблица 3.9 – Динамика показателей движения денежных средств ОДО «Титан-инвест» в 2010 г.

Читайте также:

Организационная структура ЗАО «Минский Транзитный Банк»
ЗАО «Минский транзитный банк» основан в марте 1994 года. Сегодня он является высокотехнологичным коммерческим банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. ЗАО «Минский транзитный банк» осуществляет обслуживание клиентов в Головном банке, пяти филиалах и 15 расчетн ...

Операции сбербанка России с банковскими картами
История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт - Петербурге в 1842 году.… Спустя полтора века — в 1987 году — на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк тр ...

Основные требования к технологии кредитования
В отличие от “классических” продуктов международных платежных систем, которые являются по своей сути кредитными и эмитируются далеко не для каждого клиента, карты российских платежных систем могут быть выпущены практически для любого клиента, открывшего счет в банке и заплатившего за ее выдачу. Авт ...