Система ранней диагностики выявления проблем в коммерческих банках

Осуществление надзора за банковской системой предусматривает постоянный комплексный мониторинг за состоянием дел на денежно-кредитном рынке с систематическим обобщением обработанных по единой методике данных.

В определяющей степени стабильность банковской системы зависит от состояния отдельных банков. Системный подход обуславливает регламентацию всего пути движения банка от момента рождения до ликвидации.

Первый этап в деятельности банка – лицензирование. На этой стадии пристальное внимание уделяется источникам формирования уставного капитала, составу учредителей, кандидатурам на руководящие должности.

На стадии «созревания» банка управление лицензирования должно подвергать специальной проработке факты резкой (массовой) смены учредителей, владельца контрольного пакета акций или концентрации контрольного пакета в руках ограниченного круга учредителей. Именно они во многом определяют характер конкретной деятельности банков.

В процессе развития банка происходят события, связанные с его становлением на рынке банковских услуг – привлечение ресурсов и размещение активов в целях извлечения прибыли, формирование капитала, распределение прибыли и др. Строится стратегия развития банка – прорабатываются программы увеличения ресурсов по различным направлениям и, соответственно, размещения активов. Проводятся техническое оснащение, найм дополнительного персонала при расширении деятельности и сфер активности.

Возможно, на этом этапе развития банка более тщательному анализу следует подвергнуть структуру активов и формирования пассивов. Существующая нормативная база по чисто формальным количественным показателям устанавливает границы для соотношений активов, пассивов, капитала, доходности, резервов. При этом из поля зрения выпадает тот факт, что пассивы могут иметь практически один источник (скажем, средства населения, депозит одного крупного клиента) или существенно преобладающую сферу размещения активов (государственные ценные бумаги, межбанковский рынок, валютные операции, комиссионные за определенные услуги).

Прочность и стабильность банковской системы в целом, финансовое состояние ее отдельных элементов – банков – во многом определяются ранним обнаружением признаков финансовой нестабильности, выяснением причин ее возникновения и своевременным принятием мер по исправлению ситуации.

Можно предположить, что с позиций рационализации процесса выявления проблемного коммерческого банка (с последующим анализом причин и принятия решения относительно дальнейших мероприятий) изучение финансовых показателей банка, характеризующих его ликвидность, целесообразно вести по нисходящей – от более общих показателей к более конкретным. Если дела у банка обстоят неблагополучно, то диагноз можно поставить по первым наиболее общим финансовым показателям, что, естественно, не отменяет дальнейшее углубленное изучение.

В преобладающем в настоящее время в надзорной практике подходе фиксируются уже свершившиеся факты, а действия надзорных органов сводятся к применению санкций. По нашему мнению, и здесь акцент должен быть перенесен на стадию предварительного обнаружения потенциальных негативных моментов. При этом анализ должен проводиться под углом зрения платежеспособности банка, а не ограничиваться простой фиксацией нарушений. Эти два понятия должны быть четко разграничены.

Для повышения эффективности банковского надзора целесообразно особое внимание уделять тем банкам, которые по своей функциональной нагрузке могут считаться полноценными банками, то есть способными выполнять свои обязательства перед клиентами, без сбоев осуществляя основные банковские функции. В этом есть некоторое отличие от традиционной надзорной практики. Нарушения правил учета, иные погрешности должны сопоставляться с реальной возможностью банка выполнять свои функции и степенью подрыва его ликвидности.

В первую очередь анализируются наиболее общие показатели, характеризующие финансовое состояние банка в целом. В принципе оценка состояния банка наиболее полно и адекватно проводится по той или иной модификации западной системы САМЕL (капитал, активы, управление, доходность, ликвидность).

Читайте также:

Типы банков
Следует выделить следующие основные типы банков: эмиссионные банки, коммерческие банки (специализированные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, кооперативные банки, коммунальные банки). В подавляющем большинстве стран эмиссионный банк — это центральный банк стра ...

Расчет аналитических и средних показателей
Для комплексной оценки динамики финансового состояния АКБ “Альфа-Банк” необходимо провести анализ по нескольким группам показателей: - Показатели анализа и оценки качества активов; - Показатели оценки финансовой устойчивости банка; - Показатели анализа и оценки платежеспособности банка; Для статист ...

Анализ банковских услуг на рынке ипотечного кредитования в Украине
По показателям развития ипотечного кредитования Украина потихоньку приближается к развитым странам. В 2005 г. удельный вес ипотечных кредитов в ВВП вырос с 1% до 2,5%, из них «классическая» ипотека (кредит на покупку жилья) — с 0,6% до 1,6%. Доля ипотеки в кредитном портфеле банков увеличилась с 3, ...