Улучшение организации кредитования с учетом отечественного и зарубежного опыта

Банк должен помнить, что обеспечение само по себе не является заменой возвращения кредита, но по сути дела оно является единственным, к чему может прибегнуть банк, если в ходе реализации коммерческой операции возникают непредвиденные трудности, осложняющие полный или частичный возврат кредита заемщиком [21, с. 9].

В иностранных государствах в целях повышения обеспеченности кредита банки в подавляющем большинстве ставят условием размещения предмета залога в самом банке (заклад), что позволяет решить проблему обеспечения сохранности заложенного имущества и не допустить повторного залога этого имущества до полного погашения задолженности по кредиту. Конечно, это условие не относится к залогу товаров в обороте или переработке, основных фондов, автотранспорта.

При этом полученное кредитором обеспечение хранится в кладовых банка (возможно его хранение и в кладовых других банков – на так называемом ответственном хранении) и отражается на внебалансовом учете, что объясняется тем, что оно продолжает оставаться собственностью заемщика и должно быть ему возвращено после погашения кредита. У банка-кредитора возникает право на обеспечение только в случае непогашения заемщиком своей задолженности, покрываемой этим обеспечением. Помимо внебалансового учета обеспечения, отражающего вид предоставленного обеспечения, сделку, по которой оно принято, оценку обеспечения также ведутся формы и досье по обеспечению, включающие переписку по юридическим аспектам, связанным с этим обеспечением, акты оценки обеспечения.

Кроме того, чтобы обеспечит возвратность кредитов, улучшить практику кредитования, банки должны соблюдать требование Национального банка Республики Беларусь о максимальном размере риска на одного заемщика (не более 25% собственного капитала банка) [6, с. 11].

Неотъемлемой частью комплекса мер банка по улучшению практики кредитования является финансовая реструктуризация задолженности предприятий перед банками. Об этом говорит и международный опыт, в частности опыт Польши.

Под финансовой реструктуризацией задолженности субъектов хозяйствования понимается внесудебная процедура проведения банком и предприятием комплекса мероприятий, направленных на погашение просроченной задолженности кредитополучателей путем изменения характера и условий взыскания либо преобразование в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация включает:

1) Текущее оздоровление финансово – хозяйственной деятельности должника:

- принимается решение о предоставлении рассрочки (распределении на несколько сроков) погашения просроченной (сомнительной задолженности).

Кредитная задолженность, по которой принято решение о рассрочке погашения, отражается на счетах по учету просроченной (сомнительной) задолженности;

- снижение процентной ставки по имеющейся кредитной задолженности;

- отказ от начисления процентов в течение определенного времени на всю задолженность или ее часть;

- списание с баланса всей задолженности по процентам или ее часть;

- принимается решение о погашении части или всей кредитной задолженности путем передачи Банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

2) Прямая передача заложенного имущества в погашение задолженности (при этом между банком и предприятием оговариваются условия прямой передачи, происходит выделение заложенного имущества из состава имущества должника, определяется стоимость заложенного имущества из состава имущества должника, определяется стоимость заложенного имущества, оформляется подписание акта приема-передачи).

Читайте также:

Оценка преимуществ новой методики оценки кредитоспособности ООО «ЗСС» по предложенным рекомендациям
Оценка кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка России дает четкие результаты, кредитоспособность оценивается качественно, методика отвечает современным требованиям. Основными достоинствами данной методики является оценка «кредитной истории», расчет основных финансовых показателей, также к ...

Анализ доходов, расходов и финансового результата банка
Анализ доходов и расходов проводится как по горизонтали, так и по вертикали. В процессе анализа необходимо сгруппировать доходы и расходы на процентные и непроцентные, операционные и неоперационные. С целью оценки уровня доходности банка рассчитываются коэффициенты доходности на рубль активов, прои ...

Банк развития в России
Модернизация экономики, укрепление ее конкурентоспособности, повышение уровня жизни граждан и реализация стратегии социально-экономического развития России невозможны без значительного увеличения объема инвестиций в реальный сектор экономики. Отсутствие инвестиций в течение длительного времени прив ...