Задачи и источники информационного обеспечения анализа розничных операций банка

Бухгалтерский баланс – это группировка хозяйственных средств и источников их образования в денежном выражении на определенную дату. В балансовом отчете коммерческого банка активы и пассивы группируются по содержанию и располагаются в соответствии с общепринятым в мировой практике главным принципом его построения: статьи по активу расположены в соответствии с последовательным уменьшением их ликвидности (возможности быстрого превращения в форму наличных денежных средств), а статьи по пассиву – с уменьшением востребования средств, то есть по порядку очередности выполнения обязательств банка. Подобный принцип построения баланса обеспечивает большую аналитичность информационной базы.

Форма 2802 «Отчет о прибылях и убытках» используется для оценки доходности кредитных, депозитных и расчетных операций. В ней содержатся сведения по лицевым счетам.

Форма ФЭД 42Н «Сведения о привлеченных ресурсах/выдвнных кредитах и величине процентных ставок» содержит информацию о средних процентных ставках по новым банковским кредитам, вкладам. Отчет включает данные об объемах вкладов в белорусских рублях и СКВ, привлеченных банком в отчетном налоговом месяце в разрезе клиентов и по срокам привлечения. Отчет содержит также сведения о суммах ежедневных остатков по обязательствам за отчетный период, суммы уплаченных процентных и комиссионных расходов по вкладам. Так же она включает данные об объемах кредитов в разрезе валют по видам клиентов, отраслевой принадлежности клиентов, формы собственности и т.д. Данная форма позволяет рассчитать влияние факторов на величину процентных расходов по вкладам, а также рассчитать влияние факторов на величину процентных доходов по кредитам.

Форма 0520 «Отчет о кассовых оборотах банков РБ» составляется по состоянию на 01, 08, 15 и 22 числа отчетного месяца в миллионах белорусских рублей (в целых единицах). В отчет включаются отчетные данные как в целом по банку, так и в разрезе его структурных подразделений и административно территориальных единиц РБ, при этом по приходу и расходу отражаются отчетные данные в разрезе наименований и кодов отчетных данных. Отчет о кассовых оборотах содержит сведения об остатках денежных средств в кассах банка на начало и конец отчетного периода, а также об оборотах денег по приходу и расходу.

Бухгалтерский баланс, план счетов и такие формы отчетности, как оборотные ведомости, форма 2802 «Отчет о прибылях и убытках», форма ФЭД 42Н «Сведения о привлеченных ресурсах/выдвнных кредитах и величине процентных ставок», форма 1704« Сведения об объемах, стоимости и сроках новых кредитов и депозитов», форма 0520 «Отчет о кассовых оборотах банков РБ» и др. имеют важную роль и значение при проведении анализа эффективности деятельности банка на рынке розничных услуг.

Определяя задачи анализа эффективности деятельности банка на рынке розничных услуг, следует учитывать, что депозиты, карт-счета отражаются в пассиве баланса и входят в состав привлеченных средств, а кредиты и овердрафт, как разновидность кредита,- в активе.

Важно оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость - максимальное использование - требуемая ликвидность;определить пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес тех привлеченных средств, которые являются реальным ресурсом банка, вложения которых приносят доход; произвести расчет относительных весов и оценку значимости их источников; дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций и т.д.

Сейчас рассмотрим методики анализа и оценки депозитных (вкладных) операций банка.

В настоящее время повышается значимость депозитных операций банка, так как они позволяют привлекать свободные денежные средства населения и юридических лиц, которые являются для банка одним из основных источников формирования кредитных ресурсов.

Цель анализа депозитных операций – обосновать оптимальные стратегические и тактические управленческие решения, направленные на повышение эффективности использования средств во вкладах населения.

На первом этапе анализа необходимо изучить состав, структуру и динамику остатков средств во вкладах, их поступление и выбытие. Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах можно проводить:

Читайте также:

Организация и оценка кредитоспособности заемщика – физического лица
Программы (виды) розничного кредитования определяются нормативными документами, которые устанавливают особенности кредитования на конкретные цели и представлены в Положении о кредитовании, разработанном в Управлении розничного кредитования Департамента кредитования. Организация процесса кредитовани ...

Исполнение и ответственность по договору страхования
Прежде всего речь идет, естественно, о сторонах соответствующего правоотношения - страховщике и страхователе. Страховщик занимает особое место в страховом правоотношении, поскольку именно с его действиями связано достижение основной цели, ради которой возникает страховое правоотношение, - выплаты о ...

История развития банковского сектора Китая
Китай добился столь колоссальных успехов в развитии своей экономики благодаря взвешенной и оригинальной комплексной реформе своего хозяйства, которую начал Дэн Сяопин в 1978 г. Начата реформа была с "четырех модернизаций": в сельском хозяйстве, промышленности, военной сфере и в науке. С т ...