Задачи и источники информационного обеспечения анализа розничных операций банка

Изложенная методика анализа депозитных операций банка позволяет провести их комплексное исследование, включающее изучение состава, структуры и динамики остатков средств во вкладах, их движение, влияние на сумму процентных расходов банка, а также эффективность использования.

Методика анализа операций банка по предоставлению денежных средств в форме кредита предполагает их изучение по следующей форме:

1. Изучить состав, структуру и динамику операций банка по предоставлению денежных средств в форме кредита. При этом изучать анализ кредитных операций начинают с определения удельного веса выданных банком денежных средств в форме кредита в составе активов банка. По данному показателю определяют степень агрессивности кредитной политики банка, недостаточность или перегруженность его кредитного портфеля. Кроме того, об агрессивности кредитной политики свидетельствует также показатель, рассчитываемый как соотношение суммы кредитных вложений банка и собственного капитала (в международной практике оптимальное значение < 8,0). Характеризует рискованность кредитной политики: если значение выше 8,0 - это свидетельствует о недостаточности капитала или об агрессивной кредитной политике банка.

Далее определяют динамику абсолютного и относительного прироста кредитов в целом и каждого их вида за последние несколько лет. Темпы роста кредитных вложений должны быть не только выше 100%, но и не замедляться. Темпы роста кредитов могут исчисляться как по остаткам кредитной задолженности на определенную дату, так и по средней сумме ежедневных остатков кредитных вложений.

Темпы роста кредитов сопоставляют с темпами роста активов. Такое соотношение называют коэффициентом опережения, и оно показывает, во сколько раз рост кредитных вложений опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных вложений.

После этого переходят к анализу состава и структуры кредитной задолженности. Выявляют, какие виды кредитов преобладают в банке (имеют наибольший удельный вес). Структура и динамика кредитных вложений банка оценивается по следующим признакам классификации: по видам клиентов, по срокам, видам валют.

Далее целесообразно изучить состав, структура и динамика кредитов физическим лицам изучается по срокам кредитования, видам валют, направлениям кредитования (на финансирование недвижимости, на потребительские нужды) и т.д.

2. Изучить движение кредитной задолженности клиентов. В ходе анализа следует оценить следующие показатели:

- удельный вес вновь выданных кредитов в отчетном периоде по отношению к остатку кредитной задолженности на конец отчетного периода или удельный вес вновь выданных кредитов в отчетном периоде по отношению к средней сумме кредитных вложений;

- процент погашения кредитов как отношение суммы погашенных в отчетном периоде кредитов (кредитовый оборот) к вновь выданным кредитам (дебетовый оборот);

- соотношение оборотов по выдаче и погашению кредитов, т.е. дебетовых и кредитовых оборотов за отчётный период.

Движение кредитов целесообразно оценивать как по общей величине кредитных вложений, так и в разрезе основных признаков классификации кредитов (по срокам, видам валют, видам клиентов и т.п.).

В ходе качественной оценки кредитных вложений банка изучают состав, структуру и динамику кредитов по следующим признакам:

- по характеру задолженности (срочная, пролонгированная, просроченная). Срочную задолженность целесообразно классифицировать по срокам возникновения - до 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12 мес.; по видам валют; по срокам; по видам кредитов; по клиентам.

- по степени кредитного риска - на 5 групп риска:

I группа риска – резерв формируется в размере 0,5% от общей суммы задолженности;

II группа риска – резерв формируется в размере 10 – 30% от общей суммы задолженности;

III группа риска – резерв формируется в размере 30 – 50% от общей суммы задолженности;

IV группа риска – резерв формируется в размере 50 – 100% от общей суммы задолженности;

V группа риска – резерв формируется в размере 100% от общей суммы задолженности.

Таким образом устанавливаются основные тенденции в изменении кредитной задолженности по группам риска, преобладание той или оной группы, особое внимание уделяется IV иV группам (наиболее рисковым и крупным);

Читайте также:

Инвестиционные банки, банкирские дома
В англо-русском банковском энциклопедическом словаре Б.Г.Федорова инвестиционный банк определен как банк, специализирующийся на организации выпуска, гарантировании размещения и торговле ценными бумагами; осуществляющий также консультации клиентов по различным финансовым вопросам, ориентированный в ...

Регулирование рынка ценных бумаг
Регулирование рынка ценных бумаг – это упорядочение деятельности на нем всех его участников и операций между ними со стороны организаций, уполномоченных обществом на эти действия. Регулирование может быть внешним и внутренним. Различают следующие виды регулирования рынка ценных бумаг: - государстве ...

Эволюция договора страхования в России
Развитие страхования составляет свою часть истории человеческого общества. Следует отметить, что в литературе высказывались различные взгляды на время появления соответствующих отношений. Так, Г.Ф. Шершеневич полагал, что самый первый вид имущественного страхования - тот, который связан с морской т ...