Задачи и источники информационного обеспечения анализа розничных операций банка

В ходе анализа качества управления кредитным портфелем банка с позиции риска оценивают в динамике следующие показатели (таблица 3.7)

Таблица 3.7 – Показатели качества управления кредитным портфелем банка с позиции риска

Данные показатели оцениваются в динамике.

5. Анализ эффективности кредитования.

Эффективность кредитных вложений может быть оценена с помощью показателей оборачиваемости и доходности.

Для оценки оборачиваемости кредитных вложений рассчитываются:

- коэффициент оборачиваемости кредитной задолженности

Коб = Окр (10)

где КО - оборот по погашению кредитов (кредитовый оборот),

Окр - средние остатки кредитной задолженности.

Снижение коэффициента оборачиваемости в динамике свидетельствует о замедлении оборачиваемости кредитной задолженности, которое может быть обусловлено как увеличением сроков выдачи кредитов, так и несвоевременным возвратом кредитных ресурсов заемщиками.

- период погашения кредитов (Тоб) (определяется в днях):

Тоб = КО = Коб (11)

где Д - количество дней в анализируемом периоде.

Чем больше период (средний срок) погашения задолженности, тем, как правило, выше риск ее непогашения и ниже ликвидность кредитных вложений.

По долгосрочным кредитам период погашения целесообразно рассчитывать в годах.

Показатели оборачиваемости могут рассчитываться как по всей кредитной задолженности, так и по отдельным ее видам.

Эти показатели изучаются в динамике, а также оценивают влияние факторов на их изменение.

6. Оценки доходности кредитных операций банка.Для начала целесообразно определить долевое участие доходов от их проведения в общей величине доходов банка, изучить структуру и динамику кредитных доходов (процентных и комиссионных).

Доходность кредитных операций банка рассчитывается как отношение суммы доходов, полученных от проведения кредитных операций, к средним остаткам кредитной задолженности. Характеризует размер доходов, получаемых с каждого рубля (или 100 рублей) размещенного в кредиты

Дкр = Средние остатки кредитной задолженности (12)

где Дкр – доходность кредитов.

7. В ходе анализа целесообразно изучить изменение в динамике как средней доходности кредитных вложений банка в целом, так и по отдельным их видам (краткосрочных и долгосрочных, юридическим лицам и физическим лицам и т.п.). Далее необходимо, используя приемы цепных подстановок и долевого участия, рассчитать влияние факторов 1 порядка (суммы доходов и суммы средних остатков кредитной задолженности) и факторов 2 порядка (составляющих доходов (процентные и комиссионные доходы) и составляющих кредитной задолженности (например, средних остатков кредитной задолженности юридических и физических лиц, или средних остатков кредитной задолженности краткосрочной и долгосрочной, или средних остатков кредитной задолженности в национальной валюте и иностранной валюте) на изменение доходности кредитных вложений банка.

Читайте также:

Характеристика ОАО «Челябинвестбанк»
Акционерный Челябинский инвестиционный банк «Челябинвестбанк» – один из ведущих банков Южного Урала – создан 17 октября 1990 года. Уставный капитал на 1 января 2011 года составил 700 млн. рублей, а собственный капитал превысил 2,6 млрд. рублей. В системе Челябинвестбанка работают 10 филиалов и 60 о ...

Современные представления о сущности банка
Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки — это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более ...

Становление социального страхования в России
Трансформация общественно-экономической системы России в начале 90-х годов создала для населения страны радикально новую ситуацию, которая стала характеризоваться непривычно высоким уровнем социальных рисков: утраты места работы, повышением стоимости жизни, трудностями в получении надлежащей медици ...