В ходе анализа качества управления кредитным портфелем банка с позиции риска оценивают в динамике следующие показатели (таблица 3.7)
Таблица 3.7 – Показатели качества управления кредитным портфелем банка с позиции риска
Название показателя |
Методика расчета |
Экономическая интерпретация |
1 Величина кредитного портфеля, взвешенного на риск |
Сумма кредитных вложений по каждой группе риска |
Рост величины кредитного портфеля, взвешенного на риск в динамике свидетельствует о повышении рискованности проводимых кредитных операций |
2 Коэффициент зависимости кредитного портфеля от форм обеспечения кредитов |
Отношение величины кредитного портфеля, взвешенного на риск, к сумме кредитных вложений (валовому кредитному портфелю) |
Увеличение этого показателя характеризует рост зависимости риска кредитных операций банка от форм обеспечения |
3 Коэффициент потенциального кредитного риска |
Отношение величины кредитного портфеля, взвешенного на риск к разнице суммы кредитных вложений и суммы созданного специального резерва по кредитам |
Чем выше значение показателя, тем выше вероятность невосполнимых потерь для банка |
4 Коэффициент учета риска |
Отношение суммы созданного специального резерва по кредитам к величине кредитного портфеля, взвешенного на риск |
Характеризует, какая доля кредитных вложений банка с учетом риска может быть покрыта за счет фактически созданного специального резерва. Чем выше значение показателя, тем лучше защищенность банка от потерь |
Данные показатели оцениваются в динамике.
5. Анализ эффективности кредитования.
Эффективность кредитных вложений может быть оценена с помощью показателей оборачиваемости и доходности.
Для оценки оборачиваемости кредитных вложений рассчитываются:
- коэффициент оборачиваемости кредитной задолженности
Коб = Окр (10)
где КО - оборот по погашению кредитов (кредитовый оборот),
Окр - средние остатки кредитной задолженности.
Снижение коэффициента оборачиваемости в динамике свидетельствует о замедлении оборачиваемости кредитной задолженности, которое может быть обусловлено как увеличением сроков выдачи кредитов, так и несвоевременным возвратом кредитных ресурсов заемщиками.
- период погашения кредитов (Тоб) (определяется в днях):
Тоб = КО = Коб (11)
где Д - количество дней в анализируемом периоде.
Чем больше период (средний срок) погашения задолженности, тем, как правило, выше риск ее непогашения и ниже ликвидность кредитных вложений.
По долгосрочным кредитам период погашения целесообразно рассчитывать в годах.
Показатели оборачиваемости могут рассчитываться как по всей кредитной задолженности, так и по отдельным ее видам.
Эти показатели изучаются в динамике, а также оценивают влияние факторов на их изменение.
6. Оценки доходности кредитных операций банка.Для начала целесообразно определить долевое участие доходов от их проведения в общей величине доходов банка, изучить структуру и динамику кредитных доходов (процентных и комиссионных).
Доходность кредитных операций банка рассчитывается как отношение суммы доходов, полученных от проведения кредитных операций, к средним остаткам кредитной задолженности. Характеризует размер доходов, получаемых с каждого рубля (или 100 рублей) размещенного в кредиты
Дкр = Средние остатки кредитной задолженности (12)
где Дкр – доходность кредитов.
7. В ходе анализа целесообразно изучить изменение в динамике как средней доходности кредитных вложений банка в целом, так и по отдельным их видам (краткосрочных и долгосрочных, юридическим лицам и физическим лицам и т.п.). Далее необходимо, используя приемы цепных подстановок и долевого участия, рассчитать влияние факторов 1 порядка (суммы доходов и суммы средних остатков кредитной задолженности) и факторов 2 порядка (составляющих доходов (процентные и комиссионные доходы) и составляющих кредитной задолженности (например, средних остатков кредитной задолженности юридических и физических лиц, или средних остатков кредитной задолженности краткосрочной и долгосрочной, или средних остатков кредитной задолженности в национальной валюте и иностранной валюте) на изменение доходности кредитных вложений банка.
Читайте также:
Первичный рынок
Первичный рынок – это рынок первых и вторых эмиссий (выпусков) ценных бумаг, на котором осуществляется их первичное размещение между инвесторами. В рамках этого рынка совершается первичное размещение ценных бумаг (их покупка-продажа, подписка). При этом эмитент гарантирует инвесторам определенные п ...
Возможные банковские проблемы и предложения по их устранению
Катастрофы банков – неизбежная реальность во всем мире. Главная причина, приводящая банки к катастрофам, – это, говоря языком медицины, развитие их внутренних болезней. Ими поражены и многие банки России, где в силу сочетания ряда условий складывается особенно неблагоприятная ситуация. Рассмотрим к ...
Анализ совокупного риска кредитного портфеля банка
Анализ и оценка совокупного кредитного риска филиала проводится на основе количественных и качественных показателей. Количественной стороной кредитного риска является показатель величины кредитного риска, который определяется как общая сумма активов и внебалансовых обязательств филиала за минусом с ...