На третьем этапе анализа депозитных операций банка следует изучить влияние факторов на изменение суммы процентных расходов по вкладным операциям банка, поскольку привлечение средств во вклады сопряжено с выплатой процентов вкладчикам. Для решения данной задачи может быть использована следующая факторная модель:
Р = СрО * Ст /100, (6)
Где Р – процентные расходы по вкладным операциям;
СрО – Средние остатки привлеченных средств во вклады;
Ст – процентная ставка по вкладам.
Модель оценки процентных расходов по депозитным операциям можно расширить и представить следующим образом:
Р = СрПС * Д * Ст /100 (7)
Где Р – процентные расходы по вкладным операциям;
СрПС – средние остатки привлеченных средств банка;
Д – доля вкладов общей сумме привлеченных средств банка;
Ст – процентная ставка по вкладам.
Расчет влияния средних остатков привлеченных средств, доли вкладов в общей сумме привлеченных средств банка и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным операциям представлен в таблице3.3
Таблица 3.3 – Алгоритм факторного анализа процентных расходов по вкладным операциям
Показатели |
Прошлый период |
Отчетный период |
Отклонение (+,-) |
Расчет влияния факторов |
1 Влияние средних остатков привлеченных средств и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным операциям | ||||
1.1 Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн р. |
СрО0 |
СрО1 |
DСрО |
DР(СрО)= DСрО* Ст0/100 |
1.2 Процентная ставка по вкладам, % |
Ст0 |
Ст1 |
DСт |
DР(Ст)= DСт * СрО1 /100 |
2 Влияние средних остатков привлеченных средств, доли вкладов в общей сумме привлеченных средств банка и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным операциям | ||||
2.1 Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн р. |
СрО0 |
СрО1 |
DСрО |
DР(СрО)= DСрО*Д0* Ст0/100 |
2.2 Доля вкладов общей сумме привлеченных средств банка, % |
Д0 |
Д1 |
DД |
DР(Д)= DД* СрО1* Ст0/100 |
2.3 Процентная ставка по вкладам, % |
Ст0 |
Ст1 |
DСт |
DР(Ст)= DСт * СрО1 *Д1/100 |
На четвертом этапе анализа депозитных операций банка следует оценить эффективность использования средств во вкладах. Поскольку основной целью привлечения средств во вклады является их дальнейшее использование банком в качестве кредитных ресурсов, поэтому для оценки эффективности вкладных операций необходимо сравнить сумму привлеченных вкладов и сумму средств, выданных в форме кредита юридическим и физическим лицам.
В экономической литературе основным показателем эффективности депозитных операций банка является коэффициент эффективности использования привлеченных средств, который определяется как отношение суммы поступления средств во вклады к сумме выданных банком кредитов и рассчитывается по формуле:
Кэф=ВК/КР (8)
Где ВК – сумма привлеченных средств во вкладные счета банка;
КР – сумма кредитов, выданных банком.
Читайте также:
Проблемы и способы регулирования российского страхового рынка в условиях
мирового финансового кризиса
Рассмотрим проблемы российского страхового рынка. В условиях мирового финансового кризиса перед российской страховой отраслью встают новые цели и задачи. Сегодня трудности развития отечественного страхования многократно усилены экономическим кризисом. Хотя в целом 2008 г. закончился приростом, в тр ...
Анализ банковских услуг на рынке ипотечного кредитования в Украине
По показателям развития ипотечного кредитования Украина потихоньку приближается к развитым странам. В 2005 г. удельный вес ипотечных кредитов в ВВП вырос с 1% до 2,5%, из них «классическая» ипотека (кредит на покупку жилья) — с 0,6% до 1,6%. Доля ипотеки в кредитном портфеле банков увеличилась с 3, ...
Функции и классификация государственных ценных бумаг
Государственные ценные бумаги принято делить на рыночные и нерыночные – в зависимости от того, обращаются ли они на свободном рынке (первичном или вторичном) или не входят во вторичное обращение на биржах и свободно возвращаются эмитенту до истечения срока их действия. Основную часть государственны ...