На изменение доходности кредитных вложений также банка оказывает влияние доля проблемных кредитов в общей величине кредитных вложений. Это влияние можно оценить, используя следующую факторную модель
(13)
где Дкрпд - доходность кредитных вложений, приносящих доход. Рассчитывается как отношение суммы доходов по кредитам к средним остаткам кредитных вложений, приносящих доход;
Dкрпд - доля кредитных вложений, приносящих доход в общей величине кредитных вложений банка.
Таблица 3.8 – Алгоритм расчета влияния доходности кредитных вложений и доли кредитных вложений на изменение доходности кредитов
Наименование показателей |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение, +/- |
Расчет влияния факторов |
1 Доходность кредитных вложений, млнр. р |
Дкрпд 0 |
Дкрпд 1 |
∆Дкрпд |
∆Дкр(Дкрпд) = ∆Дкрпд * ∆Dкрпд 0 |
2 Доля кредитных вложений,% |
Dкрпд 0 |
Dкрпд 1 |
∆Dкрпд |
∆Дкр(Dкрпд) = ∆ Dкрпд * ∆Дкрпд 1 |
3 Доходность кредитов, млнр. р |
Д кр 0 |
Д кр 1 |
∆Д кр |
∆Дкр=∆Дкр(Дкрпд) + ∆Дкр(Dкрпд) |
Кроме того, по данным формы 1701 следует рассчитать влияние факторов на изменение за анализируемый период суммы процентных доходов по кредитованию как в целом по банку, так и по отдельным видам кредитной задолженности, используя следующую формулу:
где ПДкр - сумма процентных доходов по кредитованию клиентов;
Окр- средние остатки кредитной задолженности;
Ст% - средняя процентная ставка по предоставленным кредитам.
Таблица 3.9 – Алгоритм расчета влияния средних остатков кредитной задолженности и средней процентной ставки по предоставленным кредитам на изменение сумма процентных доходов по кредитованию клиентов
Наименование показателей |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение, +/- |
Расчет влияния факторов |
1 Средние остатки, млн р. |
Окр 0 |
Окр 1 |
∆Окр |
∆ПДкр(Окр) = ∆Окр * ∆Ст% 0 |
2 Средняя процентная ставка, % |
Ст% 0 |
Ст% 1 |
∆Ст% |
∆ПДкр(Ст%) = ∆Ст% * ∆Окр 1 |
3 Сумма процентных доходов, млн р. |
ПД кр 0 |
ПД кр 1 |
∆ПД кр |
∆ПДкр=∆ПДкр(Окр)+∆ПДкр(Ст%) |
Далее рассмотрим методику анализа банковских пластиковых карточек.
На первом этапе анализа операций банка с пластиковыми карточками необходимо оценить состав, структуру и динамику, количество пластиковых карточек, находящихся в обращении по различным признакам классификации:
Читайте также:
Классификация рисков
Эффективность оценки и управления риском во многом определяются его классификацией[4]. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каж ...
Страховые резервы, их виды и назначение
Важнейшей особенностью финансово-хозяйственной деятельности страховщиков является формирование страховых резервов для обеспечения финансовой устойчивости и выполнения обязательств перед клиентами. Они отражают величину обязательств страховщика перед страхователями по заключенным договорам страхован ...
Эмиссионные и инвестиционные операции
Эмиссионные операции — это операции, предусматривающие выпуск компанией или банком собственных ценных бумаг и их размещение на рынке. Кроме того, к эмиссионным также относят операции, включающие конструирование эмиссии, планирование и разработку условий первичного размещения ценных бумаг, организац ...