Пути совершенствования способов определения кредитоспособности организации в современных условиях

Источник: собственная разработка на основании приложений Е, Ж, И, К

Как видно из таблицы 3.11, общий класс кредитоспособности, рассчитанный как среднеарифметическое значение (1,5), по ОДО «Титан-инвест» на 01.01.2011 год соответствует первому классу, следовательно, организация имеет достаточно устойчивое финансовое положение, положительную репутацию, устойчивое положение на рынке, постоянные денежные потоки. Следовательно, погашение кредита не должно вызвать у него затруднения.

В сравнении с оценкой ОДО «Титан-инвест» проводимой по методике ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», организация так же относится к первому классу, следовательно, не имеет риска невозврата кредита.

Так же проведем оценку кредитоспособности ОДО «Титан-инвест» и по зарубежной методике [29, с.46]. Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основных показателей:

· ликвидности фирмы;

· оборачиваемости капитала;

· привлечения средств

· показатели прибыльности.

К первой группе относятся коэффициенты ликвидности и покрытия.

Коэффициент ликвидности – представляет собой соотношение наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств.

Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера (ближайших сроков погашения), по векселям, недоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Коэффициент ликвидности прогнозирует способность клиента оперативно и в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Достаточное значение коэффициента ликвидности 1,5. Чем он выше, тем выше кредитоспособность.

Коэффициент покрытия – отражает соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств.

Оборотный капитал кроме денежных средств и дебиторской задолженности включает стоимость запасов товарно-материальных ценностей. Коэффициент покрытия показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если коэффициент покрытия менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

Значение указанных коэффициентов по ОДО «Титан-инвест» характеризуется данными таблицы 3.12.

Таблица 3.12 – Динамика коэффициентов ликвидности по ОДО «Титан-инвест» в 2010 г.

Читайте также:

Проблемы внедрения новых услуг
Если говорить о банковской системе Казахстана и о методах его регулирования, то, прежде всего, необходимо отметить вмешательство Национального банка РК в деятельность банков второго уровня, осуществляемое различными способами. Одним из них является допуск иностранных банков, присутствующих на рынке ...

Организационно-экономическая характеристика ООО КБ "Мегаполис"
3 января 1996 года Общим собранием учредителей было принято решение о переименовании коммерческого банка "Чебоксары" в коммерческий банк "Мегаполис" и получена лицензия на осуществление банковских операций № 3265 от 16.09.96 г. Коммерческий банк "Мегаполис", именуемый ...

Заемный капитал коммерческого банка, его значение
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБ РФ и в настоящее время определяются исходя из разм ...