Сущность и основные принципы банковского кредитования

Для более глубокого понимания сущности рассматриваемого принципа целесообразно разграничить ряд понятий. Прежде всего, следует отметить, что цели кредита и кредитования не тождественны. Цель кредита по отношению к цели кредитования является более общей категорией и определяет основные составляющие банковского кредитования, определенные нормативными правовыми документами, действующими в том или ином периоде. Цель кредитования как более частная категория выступает в конкретном виде. При кредитовании банк имеет дело с реальным кредитополучателем, заявляющим свою конкретную потребность в кредите.

Традиционно кредиты (по целям) подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Причем основным классификационным признаком являются не столько сами сроки, сколько направления использования кредита кредитополучателями. Как определено Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 №226 (далее – Инструкция), к краткосрочным относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку [5]. Ранее подобные кредиты, за некоторыми исключениями, обусловленными технологическими особенностями производства кредитополучателя, ограничивались двенадцатью месяцами. К долгосрочным в настоящее время относят кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов без ограничения по сроку. До этого кредиты, предназначенные для формирования внеоборотных активов, ограничивались сроком до шести лет.

Кроме определения основных направлений возможного использования банковского кредита в нормативных правовых актах, регулирующих осуществление банками Республики Беларусь кредитных операций, установлен ряд ограничений.

Не допускается использование кредита на:

- осуществление взносов в уставные фонды банков и юридических лиц;

- выплату дивидендов по акциям;

- уплату процентов за пользование кредитом, неустойки (штрафов, пени), а также вознаграждения (комиссии), связанных с предоставлением кредита;

- оплату пени, штрафов, неустоек и т.п.;

- уплату всех видов страховых взносов и платежей (за исключением обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, включаемых в сумму кредита на выплату заработной платы);

- погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя;

- уплату налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, включая налоги на экспорт и импорт, таможенные пошлины, налоги и сборы, телеграфные и почтовые расходы, кроме суммы налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям и суммы подоходного налога, исчисляемого из размера заработной платы, на выплату которой предоставляется кредит;

- покрытие убытков;

- другие платежи, противоречащие законодательству Республики Беларусь.

Что касается непосредственно целей кредитования, то они определяются характером конкретных потребностей кредитополучателей, которые удовлетворяются за счет кредита. В пункте 5 Инструкции определены два основных способа установления в кредитном договоре целевого использования кредита.

Согласно первому способу на кредитополучателя возлагается обязанность использовать предоставленные средства на приобретение определенных вещей, включая ценные бумаги и иное имущество, в том числе имущественные права, оплату работ или услуг и иные любые цели, не запрещенные белорусским законодательством.

Второй заключается в установлении для кредитополучателя запрета на вложение предоставленных денежных средств в определенные виды деятельности. Возможно комбинированное определение в договоре целевого использования кредита с одновременным применением данных двух способов [5].

Если при взаимоотношениях с кредитополучателем банк предусматривает использование первого способа и в кредитном договоре будут фиксироваться конкретные цели, на которые возможно использование кредита, то в пакет документов, предоставляемый потенциальным кредитополучателем в банк, обязательно должны входить копии договоров (контрактов), подтверждающие кредитуемые сделки. В последующем банк обязан (в рамках кредитного мониторинга) осуществлять контроль за фактическим использованием кредита в соответствии с целями, обозначенными в кредитном договоре.

Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

Читайте также:

Современные представления о сущности банка
Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки — это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более ...

Содержание анализа и оценки финансового состояния банка
Финансовый анализ как вид управленческой деятельности предшествует принятию решений по финансовым вопросам, являясь их информационно-аналитическим обеспечением, а затем обобщает и оценивает результаты решений на основе итоговой информации. Финансовый анализ как наука изучает финансовые отношения, в ...

Проблемы Развития банковской системы РФ
Ключевые параметры развития банковской системы России не позволяют ей в полной мере выполнять макроэкономические функции, свойственные банковским системам развитых рыночных экономик: по обеспечению межотраслевого перелива капитала, поддержанию равновесия между денежным спросом и предложением, транс ...