Задачи, источники информационного обеспечения и методика анализа кредитного риска в банке

4. Форма № 2807 «Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе».

Информация, содержащаяся в отчетности № 2807, позволяет выявить рискованность кредитных операций банка, в том числе по их видам, а также рискованность активных операций с ценными бумагами.

5. Форма № 2829 «Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования».

На основании данных формы № 2829 оценивается выполнение в динамике экономических нормативов безопасного функционирования банка, представляющие собой измерение рисков банка в относительных единицах (по отношению к собственному капиталу) – в частности выполнение нормативов ограничения кредитных рисков.

6. Форма № 1701 «Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка».

7. Форма № 1708 «Сведения о накопленных остатках и начисленных процентах по балансовым счетам» и другие.

Данные форм № 1701 и № 1708 позволяют проанализировать процентный риск банка.

Также при проведении анализа кредитного риска используются и внешние источники информационного обеспечения. К ним можно отнести Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно- финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 [17] и Банковский кодекс Республики Беларусь № 23-З от 03.06.2009 г. [8].

Методика проведения анализа кредитного риска банка включает в себя следующие этапы:

1. Анализ кредитного риска предшествует его оценке; включает классификацию ссуд по видам размещения. В динамике приводятся показатели всей ссудной задолженности банка, в том числе срочной и просроченной по видам, а также процент ссудной задолженности к активам. Отдельной позицией выделяются суммы, не взысканные по банковским гарантиям. Рассчитываемый на первом этапе анализа темп прироста за период характеризует эффективность размещения ссуд банком.

2. На втором этапе анализируется классификация ссуд по срокам размещения, выявляется в динамике срочная и просроченная судная задолженность по установленным инструкцией срокам.

3. На третьем этапе анализируется классификация ссуд по группам риска. По всем пяти группам риска ссудной задолженности рассчитываются их удельный вес в динамике по анализируемым годам и темп изменения за период.

4. На четвертом этапе анализа кредитного риска дается оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности. Определяются объем ссуд менее и более рискованных, просроченная задолженность по ссудам, расчетный и фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, коэффициент покрытия ссудной задолженности.

Традиционные методики оценки кредитного риска основываются на классификации кредитов по их качеству, т.е. по вероятности возврата заемщиками полученных ими кредитов. Формальная оценка кредитоспособности заемщика называется кредитным рейтингом. Она зависит от статистики погашения выданных в прошлом кредитов, финансового положения заемщика, его финансовых обязательств перед другими кредиторами, налоговыми службами и т.д. Каждый банк располагает своей внутренней методикой присвоения каждому заемщику соответствующего кредитного рейтинга.

Читайте также:

Государственно-правовое регулирование
Государственно-правовое регулирование осуществляется в лице Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовой бирже. Функции и обязанности Комиссии определены Законом Украины "О государ­ственном регулировании рынка ценных бумаг" и Положением о комиссии, утверж­денным Указом Президент ...

Использование интернет-банкинга в Украине и проблемы его дальнейшего развития
Возникновение и развитие системы удаленного банкинга в Украине совпало с развитием банковской системы в целом. Но если вторая успешно работает, то оптимистически утверждать это же относительно первой нельзя. Банки пытаются предлагать своим клиентам подобные услуги, популяризируя их различными спосо ...

Функции коммерческих банков
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банк ...